Avdrag i deklarationen för dig som är anställd

Som anställd kan du göra avdrag i deklarationen för kostnader i arbetet som du har betalat själv och inte fått ersatta. De två vanligaste är avdrag för resor till och från arbetet och avdrag för övriga utgifter i arbetet.

Ett avdrag minskar den inkomst som skatten räknas på. Det är alltså inte pengarna tillbaka krona för krona, utan ungefär den del som annars hade gått till skatt.

Resor till och från arbetet

Reser du mellan bostaden och arbetsplatsen kan du få avdrag om resorna kostar mer än en viss gräns. För inkomståret 2025 är gränsen 11 000 kronor om året, och från inkomståret 2026, som deklareras 2027, är den 15 000 kronor. Avdraget gäller bara det som ligger över gränsen.

Med bil gäller dessutom att avståndet ska vara minst fem kilometer och att du sparar minst två timmar om dagen jämfört med att åka kollektivt. Då räknas resan med 25 kronor per mil. Med kollektivtrafik ska avståndet vara minst två kilometer, och avdraget räknas på biljettkostnaden.

Övriga utgifter i arbetet

Andra kostnader som arbetet kräver, och som arbetsgivaren inte har ersatt, kan dras av som övriga utgifter. Avdraget gäller bara den del som överstiger 5 000 kronor om året, så det spelar roll först när kostnaderna är stora.

Kostnaden måste behövas för just arbetet. Det som även har ett privat värde, som en dator eller vanliga kläder, godtas sällan.

Det som redan är ersatt dras inte av

Har du fått pengarna tillbaka för en kostnad kan du inte också dra av den. Det gäller utlägg, och det gäller milersättning och traktamente som har betalats ut enligt Skatteverkets schablonbelopp. De ersättningarna deklareras inte heller.

Avdrag när du är egenanställd

Som egenanställd behövs avdrag mer sällan än man kan tro. Kostnader som hör till ett uppdrag läggs på fakturan och ersätts direkt som utlägg, milersättning eller traktamente, så de behöver inte vänta på deklarationen. Det som blir kvar är främst resor till en plats där du arbetar regelbundet, som räknas som resor till arbetet och prövas mot gränsen ovan.